Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения в 2023 году

Уважаемые коллеги!

Приглашаем Вас на вебинар 12 апреля 2023г

Тема: «Актуальные вопросы бухгалтерского учета и

налогообложения в 2023 году»

В 2023 году произошло множество изменений законодательства:

ПФР и ФСС объединился в единый Социальный фонд России, введен единый налоговый счет и единый налоговый платеж, поменялся порядок уплаты налогов и страховых взносов, изменились сроки внесения обязательных платежей и сдачи налоговых деклараций, а также введена новая персонифицированная и налоговая отчетность.

Вебинар поможет главным специалистам предприятий разобраться с изменениями в законодательстве и даст четкий план действий по расчету, уплате налогов и сдаче отчетности.

Кроме того, вебинар позволит участникам систематизировать знания и получить ответы на самые актуальные вопросы.

Вебинар поможет быть в курсе самых важных изменений и сэкономить время на изучение новых нормативных документов.

Вебинар ориентирован на собственников, руководителей и специалистов финансовых служб предприятий и организаций любой формы собственности, в том числе некоммерческих организаций, а также специалистов, желающих актуализировать знания в соответствие с последними решениями в данной области.

В рамках вебинара выступит ведущий эксперт – практик в области налогообложения и налогового законодательства, опытный педагог, консультант -практик, преподаватель по направлениям «Бухгалтерский учет» и «Налогообложение» Шевченко Елена Владимировна

ПРОГРАММА ВЕБИНАРА:

1. Дальнейшее изменение нормативной базы по бухгалтерскому учету. Типичные ошибки применения новых ФСБУ, в том числе закрытие 2022 года. Программа разработки ФСБУ на 2022 – 2026 гг. Изменения в действующих стандартах:

ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учёте». Анализ стандарта и основные правила применения

Документальное подтверждение расходов. Первичные документы. Электронные формы первичных документов – добровольное и обязательное применение:

• путевые листы
• транспортные накладные
• электронные акты сверок с контрагентами.
• электронные кадровые документы.

ФСБУ 5/2019

• Обзор изменений в учете запасов
• Оценка при признании и после признания
• Обесценение запасов: чистая стоимость продажи запасов, резерв под обесценение

ФСБУ 25/2018 

• Детальный анализ правил бухучета операционной и неоперационной (финансовой) аренды.
• Что такое инвестиционное имущество и как его учитывать по правилам БУ и НУ.

Учет основных средств в соответствии с ФСБУ 06/2020 «Основные средства»

• Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости
• Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации
• Учет инвестиционной недвижимости
• Учет ремонтов
• Обесценение в соответствии с МСФО 36 "Обесценение активов"

ФСБУ 26/2020

• Что такое капитальные вложения для целей БУ и НУ — сравнительный анализ.
• Как учесть ремонт, модернизацию и реконструкцию в БУ и НУ.
• Рекомендации по формированию учетной политики

Учет аренды в соответствии с ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

• Учет права пользования активом у арендатора
• Учет у арендодателя: операционная аренда и неоперационная (финансовая) аренда
• Обесценение инвестиции в аренду у арендодателя в соответствии с МСФО (IFRS 9) «Финансовые инструменты»

Учет нематериальных активов в соответствии с ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»

• объединение ПБУ 14 / 2007 и ПБУ 17 / 2002 в новом ФСБУ 14/2022: цели, учетный смысл.
• возможность добровольного применения
• изменение момента признания НМА как следствие включения в НМА незавершенных капвложений.
• разделение понятий «исследования» и «разработки» при учете НИОКР.
• амортизация
• обесценение

какие изменения будут в учетной политике в связи с применением ФСБУ 14/2022

1. Изменение расчетов с бюджетом по налогам и сборам

• единый налоговый счет – плюсы и минусы для бухгалтера
• как формируется совокупная обязанность по уплате налогов
• новые сроки перечисления налогов и сборов
• порядок взыскания задолженности
• Налоговое администрирование и контроль – новации 2023 года.
• Способы выявления и доказывания налоговыми органами налоговых схем: новые разъяснения ФНС России.

Ключевые контрольные соотношения, утверждённые ФНС России.

1. Последние наиболее важные изменения по налогообложению и Законопроект Минфина для выполнения положений основных направлений налоговой политики в 2022 – 2023 годах.

НДС: изменения в 2022-2023 гг.

• Особенности исчисления налоговой базы
• Момент определения налоговой базы
• Вычеты НДС: условия и период применения. Применение вычетов по авансам.
• Ошибки в счетах-фактурах. Риск отказа в вычете НДС
•  Нулевая ставка НДС для аренды объектов туристской индустрии и услуг гостиниц по предоставлению мест для временного проживания
• Исполнение обязанностей налогового агента по НДС
• Заявительный порядок возмещения НДС в 2022 и 2023 годах
• Освобождение от НДС услуг общепита

Восстановление НДС в различных ситуациях.

1. Налог на прибыль: спорные и сложные вопросы

• Отдельные вопросы признания доходов для целей налогообложения:

1. отграничение выручки от возмещения убытков;
2. включение в состав доходов просроченной кредиторской задолженности.
3. Доходы в виде безвозмездно полученных товаров (работ, услуг), имущественных прав.

• Квалификация расходов по правилам статьи 252 НК РФ. Документальное подтверждение и обоснованность расходов:

1. деление расходов на прямые и косвенные, текущие и капитальные;
2. экономическое обоснование расходов.

• Признание отдельных расходов для целей налогообложения:

1. обоснование расходов на разработку новых способов производства;
2. признание расходов по договорам лизинга;
3. документальное подтверждение командировочных расходов;
4. подтверждение различных современных интернет-услуг;
5. обоснование платежей по договору, превышающие цену сделки (бонусы, премии).

Несвоевременное признание доходов и расходов: исправление ошибок в соответствии со ст.54 НК РФ

1. Изменения расчета зарплаты из-за перехода на ЕНП в 2023 году.

Заработная плата в текущий период времени. Удержания по исполнительным документам. Правила предоставления отпусков и расчета компенсации за отпуск.

Рекомендации по оплате труда в государственных учреждениях в 2022–2023 гг.

• Общие положения
• Размер окладов, доплат и надбавок после проведения индексации
• Особенности требований к оплате труда:
• - в образовательных учреждениях
• - в медицинских учреждениях
• - Эксперимент по оплате труда медицинских работников

Система оплаты труда: постоянные и переменные выплаты

• МРОТ: размер, состав
• Размер доплат за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных с учётом разъяснений Конституционного Суда РФ и последующих судебных решений
• Предоставление другого времени отдыха (разъяснения Роструда)
• Спорные доплаты: за разъездной характер работы, «за вредность» в отсутствие «вредности»
• Единовременные выплаты к отпуску, если работник увольняется

Пособия по социальному страхованию. Переход на «проактивный» механизм назначения и выплаты.

• Отказ от справки № 182н с 2023 года, правила исчисления пособия за первые три календарных дня.
• Порядок расчета пособий при неполучении информации от Социального фонда.

Особенности исчисления и выплаты пособий лицам, с которыми заключены гражданско-правовые договоры. Новые формы документов для назначения пособий.

1. НДФЛ и отчетность по налогу.

• Революционные преобразования в НДФЛ - новые правила признания зарплаты полученным доходом, сроки уплаты налога. Уплата налога одним платежом.
• Возможность уплатить налог авансом. Отчетность по налогу – новый отчетный период в течение календарного года, новые сроки сдачи и изменения Расчета 6-НДФЛ.
• Изменения правил отражения в отчете доходов и сумм налога.
• Отражение в отчетности заработка за 1-ый квартал 2023 г. Контрольные соотношения отчетных форм. Особенности уплаты НДФЛ с иностранных граждан.

Страховые взносы и отчетность по взносам.

• Объединение Пенсионного фонда и ФСС России.
• Изменения в отчетности – уточнения Расчета по страховым взносам, отказ от 4-ФСС, единая форма сведений ЕФС-1.
• Новая ежемесячная персонифицированная отчетность – предназначение, какие показатели дохода должны отражаться, более частая корректировка отчетности по взносам.

Отчетность по лицам, с которыми заключены гражданско-правовые договоры. Уплата взносов по единому тарифу.

1. Прочие изменения налогового законодательства в 2023 году

1. Разъяснения ФНС России по применению ЕНС и представлению уведомлений.
2. Взаимодействие с налоговыми органами по отдельным вопросам:

• определение момента назначения выездной налоговой проверки;
• оспаривание полномочий третьих лиц на подписание налоговой декларации;
• оспаривание решений налогового органа любыми заинтересованными лицами.
• Определение порядка взыскания налоговых долгов в 2023 году

• Новые правила по налоговым отсрочкам
• Новые полномочия Ространснадзора
• Ограничен доступ к отчетности в ГИР БО
• Новые функции Казначейства

Утверждены особенности налогообложения для новых субъектов РФ

СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ одного слушателя – 2500 рублей

УЧАСТИЕ ДЛЯ ДЕЙСТВИТЕЛЬНЫХ ЧЛЕНОВ АССОЦИАЦИИ СПДБА ЦЧР БЕСПЛАТНОЕ (при условии оплаты членских взносов за 2022г.)

Вебинар будет проходить в режиме онлайн 12 апреля 2023 г. - с 10.00 час. до 17.00 час. c перерывами

Прием заявок на участие по 11.04.2023г. по эл.почте: vcoppue@znvy.eh, вопросы по телефону: 8(4742) 55-92-12,+79005952093.

Образец заявки прилагается. Инструкция по подключению к вебинару будет выслана на вашу электронную почту после поступления заявки на участие. Ссылка на подключение предоставляется за 1 день до начала трансляции

Обращаем внимание! Всем участникам вебинара будут предоставлены:

• раздаточный материал по теме вебинара;
• электронные сертификаты Ассоциации СПДБА ЦЧР о прохождении обучения.

Образец заявки Выслать в формате Word  (Заявку просим выслать на адрес: vcoppue@znvy.eh Заявка на 12.04.2023г.)

Примечание: РЕКВИЗИТЫ ДЛЯ ОПЛАТЫ

Ассоциация содействия профессиональной деятельности бухгалтеров и аудиторов Центрально-Черноземного региона

ИНН 4826090647

КПП 482601001

Р/сч. 40703810635000000850

Банк Липецкое Отделение N8593 ПАО Сбербанк г. Липецк

БИК 044206604

Кор/ сч. 30101810800000000604

Назначение платежа: Оплата за консультационные услуги, согласно письма № 157 от 30.03.2023г